Welke kosten mag je als zzp’er aftrekken?

Kosten aftrekken als zzp’er kan flink schelen op je belastingaangifte. Je mag zakelijke kosten aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. Toch laten veel zzp’ers hier geld liggen, simpelweg omdat ze niet weten wat wel en niet aftrekbaar is. In dit artikel een overzicht van de belangrijkste aftrekposten.

Kosten aftrekken als zzp’er: de hoofdregel

De basisregel is simpel: kosten zijn aftrekbaar als ze zakelijk zijn gemaakt, dus voor je onderneming. Zie ook het overzicht van de Belastingdienst met mogelijk aftrekbare zakelijke kosten. Gebruik je iets deels privé en deels zakelijk (zoals een telefoon of auto), dan mag je meestal alleen het zakelijke deel aftrekken.

Veelgemaakte aftrekposten

• Kantoorbenodigdheden — laptop, software, printer, bureau
• Reiskosten — zakelijke kilometers met eigen auto (tegen een vast bedrag per kilometer) of ov-kosten
• Marketing en acquisitie — website, advertenties, visitekaartjes
• Verzekeringen — beroepsaansprakelijkheidsverzekering, arbeidsongeschiktheidsverzekering
• Vakliteratuur en cursussen — opleidingen en boeken die bijdragen aan je vakkennis
• Bankkosten — kosten van een zakelijke bankrekening
• Huur van bedrijfsruimte — of een deel van je woning, als je een werkruimte hebt die aan de voorwaarden voldoet

Vaak vergeten aftrekposten

• Contributies en lidmaatschappen — bijvoorbeeld van een beroepsvereniging
• Representatiekosten — een deel van zakelijke lunches of relatiegeschenken (let op: hier gelden speciale regels en beperkingen)
• Afschrijvingen — grotere aanschaffingen zoals gereedschap of apparatuur schrijf je vaak over meerdere jaren af in plaats van in één keer
• Kosten voor een thuiswerkplek — onder bepaalde voorwaarden een deel van je woonlasten
• Rente op zakelijke leningen

Wat mag je niet aftrekken?

Niet alle kosten zijn aftrekbaar, ook al voelen ze als “zakelijk”. Denk aan:

• Boetes (zoals verkeersboetes), ook niet als je ze tijdens werktijd hebt gekregen
• Volledig privégebruik van bijvoorbeeld kleding, tenzij het gaat om echte werkkleding (met bedrijfslogo of specifiek beschermend)
• Kosten die (deels) privé zijn zonder duidelijke zakelijke afbakening

Bewaar je bonnetjes en facturen

Om kosten af te trekken, moet je kunnen aantonen dat je ze daadwerkelijk hebt gemaakt. Bewaar daarom altijd bonnetjes en facturen, bij voorkeur direct digitaal, zodat je niets kwijtraakt en je administratie overzichtelijk blijft.

Twijfel je of iets aftrekbaar is?

De regels rondom aftrekbare kosten zijn niet altijd zwart-wit, en verkeerde aftrekposten kunnen bij een controle tot problemen leiden. Een boekhouder beoordeelt per kostenpost of en hoeveel je mag aftrekken, zodat je geen risico loopt én geen voordeel misloopt.

Bij Administratiekantoor DV verwerken wij je administratie en letten we actief op aftrekposten die je zelf misschien over het hoofd ziet.

Bekijk onze diensten of neem contact op voor persoonlijk advies over het aftrekken van kosten als zzp’er.