Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: haal je er het maximale uit?

De zelfstandigenaftrek en startersaftrek zijn twee van de belangrijkste fiscale voordelen voor zzp’ers. Toch weten veel ondernemers niet precies waar ze recht op hebben of hoe ze deze regelingen optimaal benutten. In dit artikel leggen we uit hoe beide regelingen werken.

Wat is de zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Deze aftrek wordt de komende jaren stapsgewijs verder afgebouwd, dus het bedrag verandert jaarlijks.

Wanneer heb je recht op de zelfstandigenaftrek?

Je komt in aanmerking als je voldoet aan het urencriterium: je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Daarnaast geldt dat je als ondernemer voor de inkomstenbelasting moet worden aangemerkt (dus niet als bijvoorbeeld resultaatgenieter). Werk je naast je zzp-onderneming ook in loondienst, dan is het extra belangrijk om je uren goed bij te houden, omdat het urencriterium dan sneller in het gedrang komt.

Wat is de startersaftrek?

Ben je pas begonnen als ondernemer? Dan kun je bovenop de zelfstandigenaftrek extra profiteren van de startersaftrek. Dit mag je maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent. Deze regeling is bedoeld om startende zzp’ers in de opstartfase een fiscaal steuntje in de rug te geven.

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: hoe haal je er het maximale uit?

• Houd je uren goed bij. Zonder een goede urenregistratie kun je bij een controle niet aantonen dat je aan het urencriterium voldoet. Noteer niet alleen declarabele uren, maar ook tijd besteed aan acquisitie, administratie en scholing — dit telt vaak ook mee.
• Plan je startersaftrek strategisch. Omdat je deze slechts drie keer in vijf jaar mag toepassen, kan het slim zijn om te bepalen in welke jaren je hem het beste kunt inzetten — bijvoorbeeld in een jaar met hogere winst.
• Combineer met andere regelingen. De zelfstandigenaftrek werkt samen met bijvoorbeeld de MKB-winstvrijstelling, die automatisch wordt toegepast over je winst na aftrek.
• Blijf op de hoogte van wijzigingen. Omdat de zelfstandigenaftrek jaarlijks verandert, is het goed om je hier ieder jaar opnieuw over te laten informeren.

Let op: niet elke zzp’er profiteert evenveel

Zzp’ers met een laag urenaantal (bijvoorbeeld omdat ze de onderneming naast een baan in loondienst voeren) lopen het risico niet aan het urencriterium te voldoen, en missen dan zowel de zelfstandigenaftrek als de startersaftrek. Het is dus belangrijk om vooraf te weten of je hieraan voldoet, in plaats van hier pas bij de aangifte achter te komen.

Twijfel je of je in aanmerking komt?

De voorwaarden voor deze regelingen lijken eenvoudig, maar in de praktijk zijn er genoeg situaties waarin het minder duidelijk is — bijvoorbeeld bij een combinatie van ondernemerschap en loondienst, of bij een onderbreking van je onderneming. Een boekhouder beoordeelt jouw specifieke situatie en zorgt dat je geen aftrek misloopt.

Bij Administratiekantoor DV kijken we niet alleen of je aan de voorwaarden voldoet, maar denken we ook mee over hoe je deze regelingen zo optimaal mogelijk inzet.

Bekijk onze diensten of neem contact op voor persoonlijk advies.